07年自考《保險法》復(fù)習(xí)資料（5）

　　81 設(shè)立保險公司必須具備的要件：①有符合保險法和公司法規(guī)定的章程；②有符合保險法規(guī)定的注冊資本最低限額；③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員；④有健全的組織機構(gòu)和管理制度；⑤有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　82 保險公司的分支機構(gòu)：是指保險公司依照法定程序設(shè)立的，以本公司名義進行經(jīng)營活動，其經(jīng)營后果由保險公司承受的分公司、支公司或辦事處。其特點為：①不能有獨立于保險公司的名稱；②不能有獨立于本公司的資產(chǎn)；③不能有獨立的公司組織機構(gòu)；④不具有法人資格，不能獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)，其民事責任均由本公司承擔。

　　83 保險公司的變更：是指保險公司在組織、經(jīng)營的宗旨和業(yè)務(wù)范圍上的變化。保險公司的終止：是指保險公司因發(fā)生法定事由，被金融監(jiān)督管理部門終止其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的資格。

　　保險公司終止的事由一般為：①嚴重違反國家的法律、法規(guī)和政策；②領(lǐng)取經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證后90天內(nèi)未開業(yè)；③已喪失保險公司設(shè)立時需要具備的條件；④無正當理由，已連續(xù)停業(yè)6個月或累計停業(yè)1年；⑤被其他保險公司收購或兼并；⑥連續(xù)3年虧損額占資本金的10%或虧損已占資本金的15%以上；⑦年檢不合格，整改無效或連續(xù)2年年檢不合格；⑧在申請設(shè)立過程中提供虛假材料或有不正當行為；⑨保險公司分立。

　　84 保險公司的解散：是指保險公司停止開展業(yè)務(wù)活動，開始處理未了結(jié)事務(wù)，通過辦理清算行為，使保險公司作為法人的資格消滅。引起保險公司解散的事由包括：①保險公司因分立而解散；②保險公司因合并而解散；③保險公司根據(jù)章程的規(guī)定解散。

　　85 保險公司破產(chǎn)后，破產(chǎn)財產(chǎn)在支付破產(chǎn)費用后的清償順序：①所欠職工工資和社會保險費用；②賠償或給付保險金；③所欠稅款；④清償公司債務(wù)。

　　86 保險公司業(yè)務(wù)范圍限制規(guī)則：①保險分業(yè)經(jīng)營規(guī)則；②禁止兼業(yè)規(guī)則；③保險專營規(guī)則。

　　87 試述保險分業(yè)經(jīng)營原則：⑴保險分業(yè)經(jīng)營：是指同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)。⑵實行分業(yè)經(jīng)營原則，首先是由財產(chǎn)保險和人身保險各自的特點決定的：在標的上，財產(chǎn)險的標的是物，人身險的標的是人；在期限上財產(chǎn)險比人生險的期限要短；在風(fēng)險上，財產(chǎn)的風(fēng)險相對較大。其次是經(jīng)營技術(shù)方面的原因決定的。財產(chǎn)保險與人身保險性質(zhì)既然不相同，則兩者在承保的手續(xù)，保險費的計算基礎(chǔ)，以及保險金的賠付辦法等方面截然不同。再次是基于經(jīng)濟方面的原因。因為人壽保險具有儲蓄性質(zhì)，如允許與財產(chǎn)保險兼營，就會有利用這種儲蓄來充當財產(chǎn)保險的賠償?shù)谋锥?。因此，實行分業(yè)經(jīng)營原則，不僅有利于保險業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)健，而且有利于保險主管機構(gòu)的分業(yè)管理。⑶我國《保險法》明確規(guī)定：同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)。《保險管理暫行規(guī)定》中規(guī)定，①財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)范圍限于：財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險、農(nóng)業(yè)保險等財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，以及上述保險業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)；②人身保險公司的業(yè)務(wù)范圍限于：人壽保險、意外傷害保險、健康保險，以及上述保險業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)；③再保險公司的業(yè)務(wù)范圍限于：上述保險公司的分保業(yè)務(wù)，經(jīng)中國人民銀行批準接受境內(nèi)保險公司的法定分保業(yè)務(wù)，辦理轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)，經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營國際再保險業(yè)務(wù)。

　　88 禁止兼業(yè)：即保險公司不得同時經(jīng)營非保險業(yè)務(wù)。保險專營：即保險業(yè)務(wù)只能由依保險法設(shè)立的商業(yè)保險公司經(jīng)營，非保險業(yè)者不得從事保險或類似保險業(yè)務(wù)之營業(yè)活動。

　　保險公司的償付能力：是指保險公司履行賠償或給付責任的能力，是保險公司資金力量與自身所承擔的危險賠償責任的比較。

　　89 保險責任準備金：是保險人為了承擔未到期責任和處理未決賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備。保險準備金根據(jù)保險業(yè)務(wù)類可分為：財產(chǎn)保險責任準備金和人身保險責任準備金；依據(jù)其用途可分為：未到期責任準備金和未決賠款責任準備金。

　　如何提取保險責任準備金？①除人壽保險業(yè)務(wù)外，經(jīng)營其他保險業(yè)務(wù)的，應(yīng)當從當年自留保險費中提取未到期責任準備金；提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當相當于當年自留保險費的50%.②經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，應(yīng)當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期責任準備金。③保險公司應(yīng)當按照已提出的保險賠償或給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠付金額，提取未決賠款準備金。

　　90 未到期責任準備金：又稱未滿期保險費準備金，或未到期風(fēng)險準備金，是指當年承保業(yè)務(wù)的保險單中，在下一會計年度有效保單的保險費。未決賠款責任準備金：也稱賠款準備金，是指保險人在會計年度結(jié)算以前已發(fā)生保險責任而未賠償或給付保險金，在當年收入的保險費中提取的資金。

　　對未到期責任準備金的提取標準：①非人壽保險的未到期責任準備金提存方法和標準為1/2法；②人壽保險的未到期責任準備金提存標準為有效人壽保險單的全部凈值。對未決賠款準備金的提取標準：一般是未決賠款的數(shù)字百分之百提取，以備賠償或給付時支付。

　　91簡述未決賠款責任準備金與未到期責任準備金的異同：未決賠款責任準備金與未到期責任準備金一樣，都是保險人為了承擔將來的賠償責任或給付責任而從保險費收入中提取的一種資金準備，都不是保險公司的營業(yè)收入，而是保險公司的負債。但兩者又有不同之處：①未到期責任準備金在保險期間內(nèi)是否以保險金形式支付出去是不確定的，因為未到期責任準備金提取時，保險事故還未發(fā)生，而未決賠款準備金一般是以保險金形式支付給被保險人或受益人，是確定的，因為未決賠款準備金提取時保險事故已經(jīng)發(fā)生，其支付只是遲早的問題。②未到期責任準備金在轉(zhuǎn)化為保險金過程中，有可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險金，也有可能全部轉(zhuǎn)化為保險金；而未決賠款準備金一般是全部轉(zhuǎn)化為保險金。③未到期責任準備金的提取方法與未決賠款準備金的提取方法也是不同的。

　　92 導(dǎo)致未決賠款準備金的原因：①投保人或被保險人或其受益人已經(jīng)依據(jù)保險合同的約定對保險事故導(dǎo)致的經(jīng)濟損失提出索賠；②保險人已知保險事故發(fā)生，但投保人、被保險人或受益人因為種種原因未提出索賠，且在索賠時效內(nèi)，對于保險責任范圍內(nèi)的損失，保險人有義務(wù)支付，因而保險公司需提留資金準備。

　　93保險保障基金：也稱總準備金或自由準備金，是保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險而提存的資金，屬于后備基金。保險公司按當年保險收入的1%提取保險保障基金，該項基金提取金額達到保險公司總資產(chǎn)的10%時，停止提取該項資金。

　　94 保險保證金：是國家規(guī)定由保險成立時向國家交納的保證金額，可以用現(xiàn)金或其他方式交納，一般是在規(guī)定資本金基礎(chǔ)上的一項規(guī)定。保險法規(guī)定，保險公司成立后應(yīng)當按照其注冊資本總額的20%提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。

　　95 如何提取保險公積金？公積金是從保險公司稅后利潤中提取的部分資金積累。保險公積金又分為法定公積金和任意公積金兩種。保險法定公積金是指按照法律規(guī)定從當年稅后利潤中提取的公積金，根據(jù)保險管理暫行規(guī)定，應(yīng)當提取利潤的10%列入公司的法定公積金，累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可不再提取。公積金的用途有：①彌補公司的虧損；②擴大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模；③轉(zhuǎn)為增加公司資本金。

　　96 保險保障基金與保險保證金的異同：相同點：兩者的功能相同，都是為確保保險公司的償付能力而設(shè)立的。區(qū)別：①兩者的來源不同。保險保障基金是從保險公司每年的利潤中提取的，保險保證金是保險公司成立時，從注冊資本中提取的。②兩者提取的時間不同。保險保障基金的提存時間是長期的，而保險保證金是在保險公司成立之時提存的。③兩者提存的方式不同。保險保障基金是按當年保險收入的1%提取，提取金額達到保險公司總資產(chǎn)的10%時，停止提取。保險保證金的提存比例為注冊資本的20%。

　　97 我國保險法規(guī)定的保險企業(yè)風(fēng)險管理規(guī)則包括：①自留保險費的限制。不得超過其實有資本金加公積金的4倍。②承保責任的限制。保險公司對每一危險單位，所承擔的危險責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%，超過部分應(yīng)當辦理再保險。③再保險的限制。除人壽保險業(yè)務(wù)外，保險公司應(yīng)當將其承保的每筆保險業(yè)務(wù)的20%辦理再保險。

　　98 保險資金的種類有：①資本金；②保證金；③營運資金；④各種準備金；⑤公積金；⑥公益金；⑦未分配贏余；⑧保險保障基金；⑨國家規(guī)定的其他資金。

　　保險資金運用的原則：①安全性原則；②贏利性原則；③流動性原則。

　　99 保險資金運用的形式：①銀行存款。安全性、流動性高，但贏利性較低，一般財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的資金運用多以存款為主。②買賣政府債券、金融債券。政府債券或金融債券，具有安全性、長期性，利率具有穩(wěn)定性，債券本身也具有變賣性（流動性），因此是保險資金運用的主要形式。③國家規(guī)定的其他資金運用形式。保險資金運用的禁止性規(guī)定：我國保險法規(guī)定，保險公司的資金不得用于設(shè)立政權(quán)經(jīng)營機構(gòu)和向企業(yè)投資。

　　100 國家對保險業(yè)監(jiān)管的原因：①保險業(yè)自身特點決定的；②保險合同特點決定的；③保險費率特點所決定的。

　　國家對保險業(yè)監(jiān)管的目的：①防止保險經(jīng)營的失??；②避免不合理的營運；消除自由競爭的弊端；③補充行業(yè)自我管理的不足。

　　對保險業(yè)監(jiān)管的形式有：①公示監(jiān)督形式。是指國家對保險業(yè)的實體并不直接監(jiān)督管理，而是將保險人經(jīng)營的財務(wù)狀況予以公布，讓公眾了解保險人經(jīng)營的情況，自己作出獨立判斷和選擇。②原則監(jiān)督形式。是指由國家制定指導(dǎo)保險業(yè)經(jīng)營管理的一些基本原則，并在形式上監(jiān)督實行。③實體監(jiān)督形式。是以法規(guī)的形式規(guī)定保險業(yè)的經(jīng)營準則、保險企業(yè)的創(chuàng)設(shè)制度、財產(chǎn)監(jiān)督和人事監(jiān)